Podatki od nieruchomości w Hiszpanii

Co to jest podatek od nieruchomości IBI?

Podatek od nieruchomości w Hiszpanii, znany jako IBI (Impuestos sobre Bienes Inmuebles), jest obowiązkowym rocznym świadczeniem dla właścicieli nieruchomości. Stanowi jedno z głównych źródeł dochodów gmin, które wykorzystują te środki na finansowanie usług publicznych i jest jednym z kosztów utrzymania nieruchomości w Hiszpanii.

Kiedy opłaca się podatek IBI?

Podatek IBI jest płatny raz w roku, zazwyczaj we wrześniu lub na początku października. Właściciel nieruchomości otrzymuje rachunek pocztą, a płatności można dokonać w urzędzie miejskim.

Przy opłacaniu podatku warto mieć ze sobą paszport oraz kopię aktu własności nieruchomości. Możliwe jest także ułatwienie płatności poprzez zlecenie stałe z hiszpańskiego konta bankowego, co pozwala na automatyczne ściągnięcie należności z konta.

Ile wynosi podatek IBI?

Stawka podatku IBI w Hiszpanii zależy od wielu czynników, takich jak wartość katastralna nieruchomości, położenie geograficzne, a także wielkość działki i zabudowy. Średnio, stawki wahają się od 0,4% do 1,3% wartości katastralnej dla nieruchomości miejskich oraz od 0,3% do 0,9% dla nieruchomości położonych poza miastem.

Przykłady stawek IBI w różnych regionach

Dla przykładu, w regionie Costa Blanca stawki wahają się od 0,4% do 1,1%, natomiast w Costa del Sol są podobne, oscylując od 0,5% do 1,2%. Na podstawie tych stawek, możemy obliczyć przewidywany podatek.

Jak obliczyć podatek od nieruchomości w Hiszpanii?

Obliczenie podatku I.B.I. w Hiszpanii wymaga kilku kroków:

1. Ustalenie Wartości Katastralnej: Wartość ta jest zazwyczaj niższa od rynkowej i można ją znaleźć w dokumentach podatkowych nieruchomości.
2. Sprawdzenie Stawki Podatkowej: Stawki różnią się w zależności od regionu, więc warto skonsultować się z lokalnym urzędem.
3. Zastosowanie Wzoru: Podatek obliczamy według wzoru Podatek I.B.I.= wartość katastralna × stawka podatkowa

Przykładowe obliczenia

Przykład 1

Załóżmy, że posiadasz nieruchomość w Maladze o wartości katastralnej 150 000 € i obowiązuje stawka podatkowa 1,0%

Podatek I.B.I. = 150 000 € × 0,01 = 1 500 € rocznie

Przykład 2

Przykład: jeśli wartość katastralna apartamentu na Costa Blanca wynosi 120 000 € i obowiązuje stawka 0,7%,

Podatek I.B.I. = 120 000 € × 0,007= 840 € rocznie

Podatek dla nierezydentów (IRNR)

Nierezydenci, którzy posiadają nieruchomość w Hiszpanii, są zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od nieruchomości (IRNR). Podatek ten jest obowiązkowy, niezależnie od tego, czy nieruchomość jest wynajmowana, czy użytkowana prywatnie.

Jak obliczyć podatek IRNR?

Podatek IRNR oblicza się na podstawie wartości katastralnej nieruchomości oraz odpowiedniej stawki podatkowej, wynoszącej 24% dla nierezydentów spoza UE oraz 19% dla rezydentów UE i EOG.

Wysokość tego podatku nie jest nadmiernie wysoka, niemniej jego rozliczenie jest obowiązkowe, o czym nie wszyscy wiedzą, narażając się na obciążenie karami administracyjnymi. Dochodem podlegającym zgłoszeniu jest kwota wynikająca z wyliczenia 2% wartości katastralnej nieruchomości (1,1% w przypadku aktualizacji) i zastosowania stopy podatku. Deklarację należy złożyć do końca roku kalendarzowego (do 31 grudnia) za pomocą formularza 210.

Przykład dla nieruchomości używanej prywatnie

Załóżmy, że wartość katastralna nieruchomości wynosi 200 000 €:

1. Obliczamy podstawę opodatkowania:

Podstawa opodatkowania = 200 000 € × 1,1% = 2 200 €

• Następnie obliczamy podatek:

Podatek IRNR = 2 200 €  × 19% = 418 € rocznie

Przykład dla nieruchomości wynajmowanej

Pani Kasia, rezydentka Polski, wynajmuje swój apartament w Alicante za 1 000 € miesięcznie. Dodatkowo ponosi miesięczne koszty związane z nieruchomością w wysokości 180 €. Obliczenia wyglądają następująco:

1. Obliczenie dochodu

Najpierw od przychodu z wynajmu odejmujemy koszty:

Dochód do opodatkowania = 1 000 € × 12 − 180 € × 12 = 12 000 € −2 160 € = 9 840 € rocznie

1. Podatek IRNR:

Podatek IRNR = 9 840 € × 19% = 1 869.60 € rocznie

Podsumowanie informacji o podatku I.B.I

Podatki od nieruchomości w Hiszpanii, w tym IBI. i IRNR, są kluczowym elementem, który należy uwzględnić przy planowaniu zakupu nieruchomości. Pamiętaj, że stawki podatkowe mogą różnić się w zależności od regionu i rodzaju nieruchomości i są tylko jednymi z kosztów utrzymania nieruchomości.